Het overlijden van een partner is een ingrijpende gebeurtenis, waarbij ook praktische zaken geregeld moeten worden. Een daarvan is de belastingaangifte. Dit lijkt complex, maar met de juiste informatie kunt u dit goed aanpakken. In dit blog leest u welke stappen u moet nemen en waar u op moet letten.
Wanneer moet u belastingaangifte doen?
Voor het jaar waarin uw partner is overleden, moet nog inkomstenbelasting worden betaald. Is uw partner bijvoorbeeld in 2024 overleden, dan doet u aangifte over dat jaar. Vaak ontvangt u automatisch een uitnodiging van de Belastingdienst, maar als dat niet gebeurt, bent u zelf verantwoordelijk.
Soorten belastingaangiftes
1. Inkomstenbelasting
U gebruikt hiervoor het ‘F-formulier’, dat meestal binnen vijf maanden na overlijden beschikbaar komt. Lukt het niet om op tijd aangifte te doen, dan kunt u uitstel aanvragen.
2. Erfbelasting
Ontvangt u een erfenis, dan kan erfbelasting verschuldigd zijn. Als partner heeft u een hoge vrijstelling: in 2024 was dit € 795.156. Boven dit bedrag betaalt u belasting. Sommige uitvaartkosten kunnen aftrekbaar zijn, als deze niet door een verzekering zijn gedekt. Ook een uitkering uit een overlijdensrisicoverzekering moet worden opgegeven.
3. Overige belastingen
Afhankelijk van de financiële situatie van uw partner kunnen er andere belastingen van toepassing zijn, zoals vermogensbelasting. Bij twijfel is advies inwinnen verstandig.
Voorbereiding op de aangifte
Om de aangifte soepel te laten verlopen, verzamelt u vooraf de benodigde documenten:
- Overlijdensakte en burgerlijke staat (wordt vaak automatisch doorgegeven)
- DigiD van uzelf en mogelijk van uw partner
- Jaaropgaven, inkomsten- en bankoverzichten
- Hypotheekgegevens en WOZ-waarde
Belastingvoordelen en regelingen
1. Fiscaal partnerschap
U blijft fiscaal partner tot het einde van het belastingjaar. Dit betekent dat u bepaalde aftrekposten optimaal kunt verdelen.
2. Nabestaandenpensioen
Een nabestaandenpensioen wordt als inkomen gezien en moet worden opgegeven bij de aangifte.
3. Persoonsgebonden aftrek
Eventuele zorgkosten van uw partner kunnen mogelijk aan u worden toegerekend, wat belastingvoordeel kan opleveren.
Stappen bij de belastingaangifte
- Aangifte voor twee personen: u vult de aangifte in voor uzelf én voor uw overleden partner. Let op dat u de verdeling van inkomsten en aftrekposten goed regelt.
- Aftrekposten en toeslagen: controleer of u nog recht hebt op toeslagen, zoals zorg- of huurtoeslag, en maak optimaal gebruik van aftrekposten.
- Teruggaaf of betaling: de aangifte kan resulteren in een teruggaaf of een belastingaanslag. Een teruggaaf wordt aan de erven overgemaakt; een aanslag moet meestal door de partner worden voldaan.
Hulp en ondersteuning
Het doen van aangifte kan ingewikkeld zijn, vooral in een emotionele periode. Gelukkig kunt u hulp inschakelen:
- Belastingadviseur: vooral bij complexe situaties, zoals een eigen bedrijf
- Belastingdienst: biedt informatie en ondersteuning via telefoon en website
- Uitvaartondernemer: kan soms helpen bij administratieve zaken
Het regelen van de belastingaangifte na het overlijden van uw partner kan uitdagend zijn, maar met een goede voorbereiding en eventueel professionele hulp kunt u dit correct afhandelen. Zorg ervoor dat u alle documenten verzamelt en benut de belastingvoordelen waar u recht op heeft.
